貸款償債基金余額

1. 年償債基金和年資本回收額兩者之間如何區分

償債基金是利用普通年金終值計算公式的逆運算，資本回收額與普通年金現值是逆運算。如果已知終值計算每年的收付款額，是計算償債基金。如果已知現值計算每年的收付款額，是計算年資本回收額。
舉例：如果某人要從現在開始存款到5年後要還清10000元，求從今年開始每年年末需要存入多少金額？這是已知終值，即5年後的金額是10000求年金，這是償債基金的計算。
如果現在貸款10000元，從今年開始償還5年，每年末償還多少金額？這是已知現值10000元，求年金，是資本回收額的計算。

2. 償債基金的計算

銀行的"基金定投"業務是國際上通行的一種類似於銀行零存整取的基金理財方式，是一種以相同的時間間隔和相同的金額申購某種基金產品的理財方法。基金定投最大的好處是可以平均投資成本，因為定投的方式是不論市場行情如何波動都會定期買入固定金額的基金，當基金凈值走高時，買進的份額數較少；而在基金凈值走低時，買進的份額較多，即自動形成了逢高減籌、逢低加碼的投資方式。

定投首選指數型基金，因為它較少受到人為因素干擾，只是被動的跟蹤指數，在中國經濟長期增長的情況下，長期定投必然獲得較好收益。而主動型基金則受基金經理影響較大，且目前我國主動型基金業績在持續性方面並不理想，往往前一年的冠軍，第二年則表現不佳，更換基金經理也可能引起業績波動，因此長期持有的話，選擇指數型基金較好。若有反彈行情指數型基金當是首選。
國外經驗表明，從長期來看，指數基金的表現強於大多數主動型股票基金，是長期投資的首選品種之一。據美國市場統計，1978年以來，指數基金平均業績表現超過七成以上的主動型基金。

因此我建議你主要定投指數基金，這樣長期來看收益會比較高！

易方達上證50基金是增強型指數型股票基金，投資風格是大盤平衡型股票。該基金屬高風險、高收益品種，符合指數型基金的風險收益特徵。

基金經理林飛除了擔任上證50基金經理之外該基金經理還擔任了指數基金深證100ETF的基金經理，作為指數型基金的基金經理，其具有較強的指數跟蹤能力和主動管理能力。2008年1季報基金經理表示，50指數基金將繼續在嚴格控制基金相對基準指數的跟蹤誤差等偏離風險的前提下，根據對市場結構性變化的判斷，對投資組合做適度的優化和增強，力爭獲得超越指數的投資收益，追求長期資本增值。

易方達管理公司是國內市場上的品牌基金公司之一，具有優異的運作業績和良好的市場形象。公司目前的資產管理規模達到了1374億元，旗下囊括了12隻權益類基金和6隻固定收益類基金。今年以來公司權益類基金凈值排名出現了較大分化，整體業績有一定下滑，但長遠看公司中長期投資實力仍較強。

上證50ETF：上證50指數由上海證券交易所編制，於2004年1月2日正式發布，指數簡稱為上證50，指數代碼000016，基日為2003年12月31日，基點為1000點。上證50指數是根據科學客觀的方法，挑選上海證券市場規模大、流動性好的最具代表性的50隻股票組成樣本股，以綜合反映上海證券市場最具市場影響力的一批優質大盤企業的整體狀況。

華夏中小板：華夏中小板ETF的標的指數為深圳交易所編制並發布的中小企業板價格指數，主要投資於標的指數成份股、備選成份股。為更好地實現投資目標，還可少量投資於新股、債券及相關法規允許投資的其他金融工具。

3. 償債基金如何計算

表2的計算方式:
第一年利息:500*0.1=50
按償債基金法的理論依據是折舊的目的是保持簡單再生產
為在若干年後購置設備
並不需要每年提存設備原值與使用年的算術平均數
由於利息不斷增加 每年只需要提存較少的數額即按償債基金法提折舊 即可在使用年滿得到設備原值放在題目總就是到五年期滿之日可得到本金款500萬
如是第一年折舊額: 500*1/(s/a,10%,5)=500*0.1638=81.90
第二年利息:500-81.9)*0.1=41.81
在第二年折舊時候你可以聯想一下償債基金還債的操作
根據償債基金法應用的話 即是要每年公司付款額應相等 也就是說公司年支付利息給貸款人 另外一方面支付償債基金 就相當於用在折舊法中的利息與折舊
所以第二年折舊倒擠:131.9-41.81=90.09
第三年利息:500-81.9-90.09)*0.1=32.80
第三年折舊倒擠:131.9-32.80=99.10
第四年利息:500-81.9-90.09-99.1)*0.1=22.89
第四年折舊倒擠:131.9-22.89=109.01
至於第五年如果我沒算錯的話,書中似是計算失誤
如果該年度折舊額為119.82的話
五年總折舊額還不到500
實該是:
第五年折舊倒擠:500-81.9-90.09-99.1-109.01=119.9
而後利息倒擠 :131.90-119.90=12.0

4. 什麼叫外債償債基金啊

償債基金概念：

償債基金亦稱"減債基金"。國家或發行公司為償還未到期公債或公司債而設置的專項基金。償債基金：一般是在債券實行分期償還方式下才予設置。償債基金一般是每年從發行公司盈餘中按一定比例提取，也可以每年按固定金額或已發行債券比例提取。

償債基金的三種來源：

我國外匯管理體制改革後，為了確保企業對外信譽，國家規定：對外債較多的企業和有關部門可以建立相應償債基金，並在外匯指定銀行開立現匯賬戶存儲，以保證按期歸還。企業建立的外幣償債基金主要有三種來源： 按負債金額的一定比例按人民幣購入外匯建立償債基金； 按規定可從現匯賬戶中劃出一部分外匯作為償債基金： 以國家批準的專項還貸出口收匯作為償債基金。

具體方法：

建立償債基金的企業應在「銀行存款」賬戶增設「╳╳外幣償債基金戶」明細分類賬戶進行單獨核算。該賬戶也屬外幣賬戶，其餘額也需按期末匯率加以調整。並分別其來源進行處理： 1、按第一種方法建立的外幣償債基金，按實際購入的外幣金額與按市場匯價摺合的人民幣金額，借記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶」科目，按實際支付的人民幣金額，貸記「銀行存款--╳╳人民幣戶」科目，其差額借記或貸記」財務費用」等科目。 2、企業按第二種方法建立的外幣償債基金，在劃出時，應按劃出的外幣金額與賬面匯率折回的人民幣金額借記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶」科目，貸記「銀行存款--╳╳外幣戶」科目。 3、按第三種方法建立的外幣償債基金，由於《通知》規定，其可以直接進入償債基金戶，因此，在收到外匯時，按實際收到的金額與按市場匯價摺合的人民幣金額借記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶「，貸記」應收賬款」`「應收票據」等。 企業利用專項存款償還外債時，按市場匯價摺合的人民幣金額，借記有關負債科目，貸記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶」科目。 期末，該賬戶外幣金額的調整方法同其他外幣賬戶相同。

地稅部門徵收的減債基金：

稅務部門徵收的減債基金是對有行政事業收費項目的行政事業單位，按收費金額的3%繳納外債償債基金（按國家現行稅法規定，凡是免徵營業稅的收費，同時免徵償債基金），它是為了償還國家或政府的公債而設定的，與公司債無關。
註：目前，有的地方稅務部門已經取消了外債償債基金的徵收。

5. 能解釋下償債基金嗎

償債基金是債券發行者為保證所發各類債券的到期或不到期償還而設置的專項基金。在通常情況下，債券的償還從發行者未來收益中支付，但為了保證債券到期或特殊情況下持有人要求提前支付，一些國家的政府或公司還設置了專項償債基金。

國家償債基金一般是從國家預算中安排，公司償債基金的形成主要有兩種方式： 一是按固定金額或已發債券的一定比例提取;二是按稅後利潤或銷售收入的一定比例提取。

有些償債基金是根據有關法律規定在債券發行時必須設立的，還有些公司把設立償債基金作為其中一個發行條件載入債券發行契約，以增強所發債券對投資者的吸引力。

(5)貸款償債基金余額擴展閱讀：

公司提取的償債基金，在債券到期日之前，應由公司債券的信託人(如銀行或公司)加以保管和使用，公司債的信託人在債券到期日之前可以用以再投資，但必須保證債券到期日償還債券的需要。

償債基金條款並非每個舉債公司所必須規定的，但如在債券信託合同中規定這樣的條款，可以明顯地增加債券的吸引力。對公司來說，設置償債基金增加了經營的穩健性，但一個不利之處是要影響資金的周轉。

6. 償債基金是什麼

償債基金亦稱"減債基金"。國家或發行公司為償還未到期公債或公司債而設置的專項基金；很多發達國家都設立了償債基金制度。日本的償債基金制度，是在日本明治39年根據國債整理基金特別會計法確定的。償債基金：一般是在債券實行分期償還方式下才予設置。償債基金一般是每年從發行公司盈餘中按一定比例提取，也可以每年按固定金額或已發行債券比例提取。
設立減債基金的理論依據是復利累積計演算法，由英國學者R.普萊斯創立。他認為,如果以現存債務的1％為基金，那麼基金將按復利增殖。按這種方法，政府用於買銷公債（政府以剩餘資金按照時價從證券市場中收買公債，從而使該債務歸於消失）的財源有兩個：①政府每年所提供的定額資金；②已買銷公債利息的增積。這種減債基金方法曾在18世紀末流行過，但在實際執行過程中，並未達到預期的目的。現代減債基金的形式與過去有所不同。常用的方法，是以財政撥款作為減債基金，直接用於買銷或償還公債。
減債基金制度的採用在西方國家比較普遍，但有些國家的減債基金只是一種制度上的存在，現實中並未發揮作用。比如美國為了有計劃地調整第一次世界大戰中累積的國債，通過《1919年戰爭借款法》設立了每年用於償債的支出許可權額，後來從法律上加以確認。隨著第二次世界大戰進行，國債余額大增，政府改減債基金為借新還舊的政策，減債基金也就有名無實了。有些國家只存在一些特殊的少量的減債基金，但這些特殊的減債基金並不重要；有的國家則設有用於償債的特殊基金或金庫，即把超收的財政收入部分用於減少信用資金籌集或用於償還債務。減債基金比較完善的是日本，除了轉換公司債採用減債基金外，國債減債基金特別會計法等也都規定了要設置減債基金。1967年度形成的現行減債基金制度規定了減債基金財源的交納和償還資金的劃轉。
編輯本段償債基金核算
我國外匯管理體制改革後，為了確保企業對外信譽，國家規定：對外債較多的企業和有關部門可以建立相應償債基金，並在外匯指定銀行開立現匯賬戶存儲，以保證按期歸還。企業建立的外幣償債基金主要有三種來源：
按負債金額的一定比例按人民幣購入外匯建立償債基金；
按規定可從現匯賬戶中劃出一部分外匯作為償債基金：
以國家批準的專項還貸出口收匯作為償債基金。
建立償債基金的企業應在「銀行存款」賬戶增設「╳╳外幣償債基金戶」明細分類賬戶進行單獨核算。該賬戶也屬外幣賬戶，其餘額也需按期末匯率加以調整。並分別其來源進行處理：
1、按第一種方法建立的外幣償債基金，按實際購入的外幣金額與按市場匯價摺合的人民幣金額，借記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶」科目，按實際支付的人民幣金額，貸記「銀行存款--╳╳人民幣戶」科目，其差額借記或貸記」財務費用」等科目。
2、企業按第二種方法建立的外幣償債基金，在劃出時，應按劃出的外幣金額與賬面匯率折回的人民幣金額借記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶」科目，貸記「銀行存款--╳╳外幣戶」科目。
3、按第三種方法建立的外幣償債基金，由於《通知》規定，其可以直接進入償債基金戶，因此，在收到外匯時，按實際收到的金額與按市場匯價摺合的人民幣金額借記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶「，貸記」應收賬款」`「應收票據」等。
企業利用專項存款償還外債時，按市場匯價摺合的人民幣金額，借記有關負債科目，貸記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶」科目。
期末，該賬戶外幣金額的調整方法同其他外幣賬戶相同。
編輯本段償債基金的發展
設立減債基金的理論依據是復利累積計演算法，由英國學者R.普萊斯創立。他認為,如果以現存債務的1％為基金，那麼基金將按復利增殖。按這種方法，政府用於買銷公債（政府以剩餘資金按照時價從證券市場中收買公債，從而使該債務歸於消失）的財源有兩個：①政府每年所提供的定額資金；②已買銷公債利息的增積。這種減債基金方法曾在18世紀末流行過，但在實際執行過程中，並未達到預期的目的。現代減債基金的形式與過去有所不同。常用的方法，是以財政撥款作為減債基金，直接用於買銷或償還公債。
減債基金制度的採用在西方國家比較普遍，但有些國家的減債基金只是一種制度上的存在，現實中並未發揮作用。比如美國為了有計劃地調整第一次世界大戰中累積的國債，通過《1919年戰爭借款法》設立了每年用於償債的支出許可權額，後來從法律上加以確認。隨著第二次世界大戰進行，國債余額大增，政府改減債基金為借新還舊的政策，減債基金也就有名無實了。有些國家只存在一些特殊的少量的減債基金，但這些特殊的減債基金並不重要；有的國家則設有用於償債的特殊基金或金庫，即把超收的財政收入部分用於減少信用資金籌集或用於償還債務。減債基金比較完善的是日本，除了轉換公司債採用減債基金外，國債減債基金特別會計法等也都規定了要設置減債基金。1967年度形成的現行減債基金制度規定了減債基金財源的交納和償還資金的劃

7. 企業三年後到期貸款，到期額500W，年利率6%，計算為償還這筆貸款應建立的償債基金是多少

年償債基金的計算(已知年金終值F，求年金A)
償債基金是指為了在約定的未來時點，清償某筆債務或積蓄一定數量的資金，而必須分次等額形成的存款准備金。由於每次提取的等額准備金類似年金存款，因而同樣可以獲得按復利計算的利息，所以債務實際上等於年金終值。計算公式為：A=F× i /[（1+ i）n-1]，式中加底紋部分的數值稱作「償債基金系數」。償債基金系數是年金終值系數的倒數，可以通過查」一元年金終值表」求倒數直接獲得，所以計算公式也可以寫為：
A=F×(A/F, i,n)=F/（F/A,i,n）。
假設某企業有一筆3年後到期的借款，到期值為500萬元。若存款利率為6%，則為償還這筆借款應建立的償債基金為多少？
【解析】根據以上公式可以知道：
償債基金A
=F×(A/F，i，n)
=F/（F/A,i,n）
=500×0.2154
=107.7(萬元)

8. 償債基金與普通年金現值有什麼不同

無關問題償債基金亦稱"減債基金"。國家或發行公司為償還未到期公債或公司債而設置的專項基金；很多發達國家都設立了償債基金制度。日本的償債基金制度，是在日本明治39年根據國債整理基金特別會計法確定的。償債基金一般是在債券實行分期償還方式下才予設置，並且每年從發行公司盈餘中按一定比例提取，也可以每年按固定金額或已發行債券比例提取。

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而普通年金現值就是指把每一期期末所發生的年金都統一地摺合成現值，然後再求和。

相關計算公式：

償債基金年金＝終值/年金終值系數

償債基金系數＝1/金終值系數

普通年金現值＝年金*年金現值系數

普通年金終值＝年金*年金終值系數

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9. 償債基金的問題

償債基金亦稱"減債基金"。國家或發行公司為償還未到期公債或公司債而設置的專項基金；很多發達國家都設立了償債基金制度。日本的償債基金制度，是在日本明治39年根據國債整理基金特別會計法確定的。償債基金：一般是在債券實行分期償還方式下才予設置。償債基金一般是每年從發行公司盈餘中按一定比例提取，也可以每年按固定金額或已發行債券比例提取。
建立償債基金的企業應在「銀行存款」賬戶增設「╳╳外幣償債基金戶」明細分類賬戶進行單獨核算。該賬戶也屬外幣賬戶，其餘額也需按期末匯率加以調整。並分別其來源進行處理：
1、按第一種方法建立的外幣償債基金，按實際購入的外幣金額與按市場匯價摺合的人民幣金額，借記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶」科目，按實際支付的人民幣金額，貸記「銀行存款--╳╳人民幣戶」科目，其差額借記或貸記」財務費用」等科目。
2、企業按第二種方法建立的外幣償債基金，在劃出時，應按劃出的外幣金額與賬面匯率折回的人民幣金額借記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶」科目，貸記「銀行存款--╳╳外幣戶」科目。
3、按第三種方法建立的外幣償債基金，由於《通知》規定，其可以直接進入償債基金戶，因此，在收到外匯時，按實際收到的金額與按市場匯價摺合的人民幣金額借記「銀行存款--╳╳外幣償債基金戶「，貸記」應收賬款」`「應收票據」等。