A. 人民币贷款准备金,存款准备金和法定准备金有什么区别
网络一下吧,
那里说的很清楚。
我大概说下:
贷款准备金是为了控制银行新增贷款增量,而增收的准备金,年初规定好,今年X行信贷规模是多少,超了,就要追缴增量部分的很多很多准备金,控制银行放贷用得;
存款准备金是为了保证银行不因挤兑而倒闭的,规定如果有许多人在X银行存款多少钱,其中有X%是必须缴给央行,而不能由银行用来放贷款及做其他交易的,备着大家来取现金。
法定准备金,全称应该是“法定存款准备金”吧,这个部分是在存款准备金里面的,央行还会针对银行征收“超额存款准备金”,两者加起来,就是上面的存款准备金。
B. 小额贷款公司的风险准备金和坏账准备如何计提
我不知道和担保公司有没有什么区别:
根据《担保管理办法》:担保公司按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金;按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备。
也就是我们常说的“两金”··
C. 小额贷款公司应提取哪些准备金
这个不需要太多的资料的
D. 小额贷款公司计提的准备金是否可以企业所得税前扣除
根据《财政部 国家税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知》(财税〔2017〕48号)文件的规定:“自2017年1月1日至2019年12月31日,对经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。具体政策口径按照《财政部国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的通知》(财税〔2015〕9号)执行。”
E. 请求解释下什么叫做存款准备金,这个和贷款准备金有什么区别和联系
存款准备金,是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款,中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。存款准备金的比例通常是由中央银行决定的,被称为存款准备金率。存款准备金率的提高,可以控制银行流动性,致使银行可用资金减少,从而达到宏观经济的控制目的。
贷款准备金率等于贷款准备金除以银行总资产,其中贷款准备金包括呆账贷款、呆滞贷款、逾期贷款准备金。贷款准备金率是银行用来防范风险的手段,如果市场风险过大,提高贷款准备金率就可减少银行现金流动,避免银行贷款损失,降低风险造成的损失,自然也符合市场规律。银行贷款准备金率的提高,是一种实行适度从紧的货币政策的政策工具。
F. 小额贷款公司的风险准备金定多少合适银行的准备金又是多少
袋袋金公司一般都是每笔贷款抽千分之二出来,累计起来
G. 贷款准备金的分类
可分信贷增量准备金和存量准备金两部分。
信贷增量准备金政策是指,以某一时间点信贷总量为基数,商业银行此后所有新增贷款都向央行交纳一定比例的准备金。如规定,以各金融机构2005年1月1 日信贷总量为基数,所有超出部分缴纳0—100%的贷款准备金。这一比例可以根据情况调整,对商业银行不同的信贷类别实行差别信贷准备金率,央行就可以选择性的控制商业银行信贷的流向。基数也可以调整。
信贷存量准备金政策结合增量准备金政策效果会更好,具体操作:首先要设定一个基准的年信贷增长率,如16%,然后对所有信贷总量征收一定比例的(较小,如0.5%)基本准备金率;如果金融机构的信贷增长率每超过央行所规定的增幅,那么基本准备金率提高一个百分比,如每超过1%信贷存量准备金率比原来提高10%(即多0.1%),当然根据情况可高可低。
H. 什么是信贷准备金利率
(1)利息平均债务偿还能力比率(已获得的计时利息,或TIE)。
TIE=EBIT/到期利息传统的利息信贷准备金利率常常用于公司的融资,而很少用于工程融资中。由于绝大多数工程的生命周期有限,它们的债务金额一直呈下降状态,结果,工程的贷款方就需要这些工程区利用分期偿付的形式。相反,从理论上讲,公司却具有长期筹款的能力,或者将自己的贷款续期。出于此因,相比支付利息而言,只有工程的贷款方才在意整个负债资金的偿还能力。
(2)平均债务偿还能力比率(DSCR)或每年的平均债务偿还能力比率(AD-SCR):
DSCR=CADS/DS
最低的负债资金信贷准备金利率(最小的DSCR)通过最低的信贷准备金利率的年内的最大值而评测金融风险。最小DSCR的标准范围为:
①2.0×一个充满市场风险的商用发电厂(MPP)。
②1.8×一个具有商业价值风险的自然资源工程项目。
③1.3×一个拥有电力购买合同的独立发电厂(IPP)。
平均债务偿还能力比率(平均DSCR)等于在一项贷款的基础上计算出来的每年平均债务偿还能力比率(注意:如果现金流高而贷款偿还相对较低时,这种评测可以在历年的记录中被曲解)。它提供了关于判识工程项目在一段可以确定的时间段内是否具有足够的偿还贷款的现金。然而,它并不能保证工程能够偿还其所有年份中的债务。当这种平均DSCR较高时,就意味着在所要求的时间段内具有偿还分期支付的能力。
(3)贷款有效期的偿还能力系数(LLCR)。
LLCR等于经过最终(票据等的)到期日的计算数据而得出的净现值(在债务额度和股票的部分收入基础上的加权平均值的折扣),除以在计算日期的总未偿本金。这一比率可以估量一个工程项目支付所有贷款利息的能力,而未偿付的额度却不能指征在任何一个给定的年份内的赤字情况。
LLCR=NPV(贷款有效期CADS@KD)/总贷款额度(4)工程项目周期的偿还能力系数(PLCR)。
PLCR与LLCR相似,但CADS的净现值是在工程的整个有效期内而不是贷款的有效期基础上计算出的。对于基础设施和其他类型的工程来说,工程的有效期被定义为特许权的有效与失效期(即合同的有效期)。相反,一些有吸引力的工程(如采矿、石油工程等)的工程有效期指的就是到总储备金的被停止动用之前的那段时间。在与自然资源有关的工程中,这一比率常常被认作储备金的偿还率(RCR)。该比率可以度量一项工程所能偿还其贷款的能力,但并不指征在任何一个给定的年份里是否会出现亏空(赤字)。
PLCR=NAV(贷款有效期CADS@KD)/总贷款额度
(5)削减偿还率(DCR)。
DCR是一种具有前瞻性的偿还率,它出现在一项工程有效期的早期阶段,即在削减总贷款额度之前。与分析流通的债务的LLCR不同,DCR分析的是与最大预期贷款量有关的偿还率。
I. 小额贷款公司的风险准备金如何计提
资产分类和计提呆账准备金的方法参照中国人民银行、银监会、财政部对商业银行的相关规定执行。
正常类1.5%,关注类3%,次级类30%,可疑类60%,损失类100%。