贷款公司预算编制

『壹』 如何编制财务预算报表

财务预算表的编制：

一、预算损益表的公式

毛利=销售收入预算－经营成本预算

利润=毛利－销售费用预算－管理费用预算－财务费用＋投资收益

注意：财务费用是预算现金流量表中“发生筹资费用及偿付利息所支付的现金”。

所得税=利润×相对应税率

净利润=利润－所得税

预算损益表中只有确定了销售收入，才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。

二、预算现金流量表的公式

现金支出=期初现金结存额＋预算期间的现金收入－预算

期末理想的现金结存余额=预算期间的现金支出

其中，期初现金结存额来源于预算资产负债表货币资金的期初数。

注意：现金收入由投资活动、经营活动、筹资活动产生的现金收入三个方面组成。

编制此表是以企业期初现金的结存额为基点，充分考虑预算期间的现金收入，预计期末的理想现金结存额，确定预算期间的现金支出。

三、预算资产负债表的公式

资产及负债的期末数=期初余额＋预算期增加数－预算期减少数

所有者权益期末数=期初余额＋预算期增资数－预算期分红数

我们按资产负债表的分类和顺序，把资产、负债和所有者权益的期末数据予以适当排列后，即编制成预算资产负债表。

(1)贷款公司预算编制扩展阅读：

财务预算前准备工作：

（1）在编制报表前，要收集和分析往年的预算，这是一个好的出发点。

（2）企业各部门编制的各项业务预算，如销售预算、生产预算、成本费用预算、材料、低值易耗品采购预算以及直接人工预算等，它们是编制财务预算的重要依据，要将其汇总整理。

（3）先从销售收入的预算着手，以现金流量的均衡为条件，然后将预算报表的数据，形成一个环环紧扣的完整体系，最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果和资金状况。

『贰』 如何编制财务预算报表

企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、增量预算、零基预算、定期预算和滚动预算等方法进行编制。

编制方法

一、固定预算与弹性预算

1、固定预算又称静态预算，是把企业预算期的业务量固定在某一预计水平上，以此为基础来确定其他项目预计数的预算方法。

2、弹性预算是固定预算的对称，它关键在于把所有的成本按其性态分为变动成本与固定成本两大部分。

3、固定预算与弹性预算的主要区别：固定预算是针对某一特定业务量编制的，弹性预算是针对一系列可能达到的预计业务量水平编制的。

二、增量预算和零基预算

1、增量预算是指在基期成本费用水平的基础上，结合预算期业务量水平及有关降低成本的措施，通过调整原有关成本费用项目而编制预算的方法。

2、零基预算，或称零底预算，是指在编制预算时，对于所有的预算支出以零为基础，不考虑其以往情况如何，从实际需要与可能出发，研究分析各项预算费用开支是否必要合理，进行综合平衡，从而确定预算费用。

3、增量预算与零基预算的区别：增量预算是以基期成本费用水平为基础，零基预算是一切从零开始。相比之下，增量预算较易编制，但容易造成预算冗余，从而不能很好地控制一些不必要发生的费用。

零基预算能对环境变化做出较快反应，能够紧密地复核成本状况，但耗时巨大，参加预算工作的人员先要进行培训，并且需要全员参与。

三、定期预算和滚动预算

1、定期预算就是以会计年度为单位编制的各类预算。

2、滚动预算又称永续预算，其主要特点在于：不将预算期与会计年度挂钩，而是始终保持十二个月，每过去一个月，就根据新的情况进行调整和修订后几个月的预算，并在原预算基础上增补下一个月预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经营活动。

3、定期预算与滚动预算的区别：定期预算一般以会计年度为单位定期编制，滚动预算不将预算期与会计年度挂钩，而是连续不断向后滚动,始终保持十二个月。

(2)贷款公司预算编制扩展阅读

财务预算是集中反映未来一定期间 (预算年度) 现金收支、经营成果和财务状况的预算。企业经营预算的重要组成部分。财务预算的内容一般包括“现金预算”、“预计损益表”和“预计资金平衡表 (预计资产负债表)”。

其中，现金预算反映企业在预算期内，由于生产经营和投资活动所引起的现金收入，现金支出和现金余缺情况，预计损益表反映企业在预算期内的经营业绩，即销售收入、变动成本、固定成本和税后净收益等构成情况;

预计资金平衡表反映企业在预算期末的财务状况，即资金来源和资金占用以及它们各自的构成情况。

财务预算编制是建立在一系列预算的假设及管理者的经验判断的基础上 ,虽然在编制财务预算的过程中 ,对企业内部或外部的不确定因素作了尽可能周详的考虑 ,但是 ,很难做出全面正确的估计 ,财务预算仍然存在一定的局限性。

『叁』 向银行借款是否纳入财务预算方案

自然要纳入财务预算方案，关系到资金的来源、使用和安排，都必须编制到财务预算中。

『肆』 资产负债表预算的编制

一、编制资产负债表的方法：
（一）资产负债表的平衡公式：资产=负债+所有者权益
（二）资产负债表是根据总账账户期末余额分析填列的。
（三）根据有关二级账户或明细账户的期末余额直接填列。
1、资产类项目有：待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失，分别根据“待处理财产损溢”账户所属“待处理流动资产损溢”和“待处理固定资产损溢”二级账户的期末借方余额填列，如为贷方余额应以负数填列。
2、负债类项目有：公益金，根据“盈余公积”账户所属“公益金”(或 “法定公益金”)二级账户的期末贷方余额填列。
（四）根据同类的几个总账账户的期末余额合并或抵减填列。
1、资产类的货币资金项目，根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等账户的期末余额合并填列。
2、资产类的存货项目，根据“材料采购”(或“在途材料”)、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、 “自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等账户的期末余额合并填列(“材料成本差异”账户如出现贷方余额应予抵减)。
3、资产类的固定资产净值项目，根据“固定资产”账户借方余额减去“累计折旧”账户贷方余额后的净额填列。
4、所有者权益类的未分配利润项目，在月(季)报中，根据“本年利润”账户期末余额和“利润分配”账户期末余额合并或相减后的数额填列(如果采用表结法，则实现净利润额应根据损益类账户的期末余额计算确定)；在年报中，则可根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，如为未弥补亏损，应以负数填列。
（五）根据总账账户或明细账户的期末余额分析计算填列
1、资产类待摊费用项目和负债类预提费用项目，一般分别根据“待摊费用”账户期末借方余额和“预提费用”账户期末贷方余额填列。但 “预提费用”账户如有借方余额，应并人待摊费用项目。
2、资产类的应收账款项目和负债类的预收账款项目，分别根据“应收账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“预收账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并人预收账款项目或应收账款项目。应收账款项目填列后，减去坏账准备的差额，可据以填列应收账款净额项目。
3、资产类预付账款项目和负债类应付账款项目，分别根据“预付账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“应付账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并入应付账款项目或预付账款项目。
4、资产类的“一年内到期的长期债券投资”项目和长期投资项目，前者根据“长期投资——债券投资”账户所属明细账户期末余额中存续期已不足一年的部分计算填列；后者根据“长期投资”账户期末余额减去前者的差额填列。
5、负债类的“一年内到期的长期负债”项目和长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债等项目，前者根据“长期借款”等各个长期负债账户所属明细账户期末余额中偿还期已不足一年的部分计算填列；后者(长期借款等项目)根据“长期借款”等各账户期末余额减去将于一年内到期偿还的各该项负债的差额填列。
二、损益表的编制方法
（一）损益表主要反映以下几方面的内容：
(1)构成主营业务利润的各项要素。从主营业务收入出发，减去主营业务成本和主营业务税金及附加后得出主营业务利润。
(2)构成营业利润的各项要素。在主营业务利润的基础上，加上其他业务利润，减去营业费用、管理费用、财务费用后得出。
(3)构成利润总额的各项要素。在营业利润的基础上，加上投资收益(亏损以“－”表示)、补贴收入、营业外收入，减去营业外支出后得出。
(4)构成净利润的各项要素。在利润总额的基础上，减去所得税费用后得出。
（二）损益表的编制方法
1、“本月数”栏内各项数字，根据以下方法填列：
（1）“主营业务收入”项目，反映企业经营主要业务所取得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”科目的发生额分析填列。
（2）“主营业务成本”项目，反映企业经营主要业务发生的实际成本。本项目应根据“主营业务成本”科目的发生额分析填列。
（3）“主营业务税金及附加”项目，反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。本项目应根据“主营业务税金及附加”科目的发生额分析填列。
（4）“其他业务利润”项目，反映企业除主营业务以外取得的收入，减去所发生的相关成本、费用，以及相关税金及附加等支出后的净额。本项目应根据“其他业务收入”、“其他业务支出”科目的发生额分析填列。
（5）“营业费用”项目，反映企业在销售商品和商品流通企业在购入商品等过程中发生的费用。本项目应根据“营业费用”科目的发生额分析填列。
（6）“管理费用”项目，反映企业发生的管理费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。
（7）“财务费用”项目，反映企业发生的财务费用。本项目应根据“财务费用”科目的发生额分析填列。
（8）“投资收益”项目，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，以“－”号填列。
（9）“补贴收入”项目，反映企业取得的各种补贴收入以及退回的增值税等。本项目应根据“补贴收入”科目的发生额分析填列。
（10）“营业外收入”项目和“营业外支出”项目，反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入和支出。这两个项目应分别根据“营业外收入”科目和“营业外支出”科目的发生额分析填列。
（11）“利润总额”项目，反映企业实现的利润总额。如为亏损总额，以“－”号填列。
（12）“所得税”项目，反映企业按规定从本期损益中减去的所得税。本项目应根据“所得税”科目的发生额分析填列。
（13）“净利润”项目，反映企业实现的净利润。如为净亏损，以“－”号填列。
2、“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。

『伍』 财务预算表编制

财务预算表 http://www.doc88.com/p-07639287486.html# 你看下财务计划书 财务计划书主要内容2009-11-23 13:43 读者上传 【大中小】【打印】【我要纠错】 第一部分： 摘要摘要是风险投资者首先看到的部分。通过摘要，风险投资者对你和你的计划书形成第一印象，所以摘要必须形式完美，叙述清楚流畅。 第二部分： 公司及未来这部分要使风险投资者对你公司的几个主要项目及未来的发展战略有一定程度的了解，各专题既要独具特色，又要构成一个相关的整体。 1.概述：只要你提供的公司名称、地址、电话号码、联系人等资料皆清楚无误，则风险投资者将不会提出任何问题。如果可能，可提出行业分类标准，请注意，千万不要给人无法收到的电话号码，如果你不在，应建立接转电话的服务机构或请朋友代转。 2.公司的自然情况：这里，你要力求用最简练的一段话描述公司的业务情况。更重要的是，要用最简短的一句话使风险投资者可以概略认识你的公司。如果你公司已是计算机网络成员，则你对公司的描述应与在计算机中的描述一致，这样，风险投资者可以依据你的行业分类目录概略认识你公司，如果你的文字欠简明扼要，则对方可能要求你解释，以确认你公司所属行业。 3.历史情况：这里，风险投资者主要寻求一个概略性的认识。即使对方已读过公司历史这节，他可能还要求你描述公司的历史，他们欲详细了解过去发生了哪些事件。这节似乎很难确定问题的基本类型，但对方很可能提出与公司特殊历史事件相关的问题。其中一类典型问题可能是：“为什么你人帮了这件事或做了那件事？”另一类典型问题则可能是：“你公司发展历史上有哪些重要的里程碑？为什么有实现这些历史转折？” 4.公司管理：该部分主要介绍公司的管理情况，领导者及其他对公司业务有关键影响的人。通常，小公司不超过三个关键人物。风险投资对关键人物十分关心。你应该从最高层起，依次介绍，而且注意，关键人物不等于有成就者。主要包括董事和高级职员、关键雇员、管理者之职业道德、薪金等方面。 5.公司未来的发展规划：这里，风险投资者还是寻求有关公司未来可完成的里程碑的信息。他们可能提出涉及及未来 关键阶段的问题，其基本问题可能是：“你如何完成计划书规定的关键指标？” 6.唯一性（管理唯一、产品服务唯一或投资基础唯一等）：这里，你必须回答的问题是：“本公司独特的原因何在？”这个问题变换说法为：“与世界上所有小公司比较，有哪些因素使你公司兴旺发达？”在公司总体范畴之内，大公司通常优越于小公司，如果认为这条规律有一定道理，那么，在你不得不与大公司竞争时，如何保证你公司必胜？为使风险投资者满意放心，你必须明确提出本公司之不寻常的优势，可以确保成功。如果你只是“此外，我也差不多”式的回答，对方很可能听听睡着了。 7.产品或服务介绍：这里，风险投资者要了解你出售什么，以及市场上需要什么样的产品和满意的服务；他要努力评估你产品的可销售程度和创新程度；他还关心你公司产品处于产品生命周期的哪一阶段。他的问题可能是：“为什么这种产品或服务有实用价值？它为用户提供哪些功能？用户的购买动机是什么”本产品寿命周期如何？何时可能被新产品取低？有无计划出新产品或以现存的产品冲出你的产品市场？这种冲出有利还是有害？你的产品责任是什么？若用户使用你的产品而受到伤害，你要承担哪些责任？你的产品价格受到哪些限制？价格弹性多少？产品耐用性如何？如何进行产品技术改进？在产品生命周期曲线中，你产品处于哪个阶段？ 8.行业情况：这里，风险投资者钭千方百计分析认识你的行业。他的问题可能是：你在你行业中成功之关键何在？如何保证你公司和产品与你行业协调一致？此外还有一些基本问题，像你如何了解确认你行业之总销售额与增长速率？你行业基本发展趋势如何？哪些行业变化对你公司盈利水准影响最大？你行业有哪些贸易壁垒？第三者初次进入你所属的行业圈难度如何？与同行其它产品比较，你的产品新颖处何在？本行业销售受哪些季节性因素影响？你的销售范围圈有多广，是地方、地区、全国还是全世界？应该注意的是，你所介绍的本行业一定时期内的销售额，不能包括未被你产品占领的领域的销售额。 9.竞争者：这里，风险投资者希望了解：谁是竞争者，其实力如何，有何优势，以及你自身有哪些优势其典型的问题可能是：你有哪些超过竞争对手的优势？关于价格、性能、服务和保证措施，你公司与竞争对手优劣如何？竞争对手有哪些超过你的优势？谁是你最主要的竞争对手？谁是你的行业伙伴？你与谁在高层次基础上竞争？你的产品有无替代品？如果有，谁制造这种产品？其地替代频繁程度怎样？你与竞争对手的价格差异如何？有无竞争对手加入你的行业？如果你打算选择某一市场与竞争对手共享，你的具体措施如何？ 10.销售策略：这里，风险投资者将集中精力分析研究你的市场行销战略，它希望了解你产品从生产现场最终转到用户手中的全部过程。某些基本问题可能为：描述你的产品的分销管道，即说明你产品从生产现场转到最终用户的全过程。你的产品有哪些行销环节？是本公司直接零售，还是通过行业销售网销售？广告在市场行销战略中地位如何？你的基本广告策略是什么？其成本怎样？你的销售对广告的敏感程度怎样？你曾采用过哪些市场渗透策略？现计划采用哪些市场渗透策略？若你的产品和行业进入成熟期计划采用何种市场战略？目前销售难度如何？ 第三部分： 投资说明关于投资，你应该提出自己的融资方案，即对贷款、认股权、优先股、普通股等多种投资形式阐明自己的意见，意见要尽可能具体，使对方全面准确了解己方到底准备采用何种融资方式，并愿意付出多大代价。 第四部分： 风险因素投资者向你公司投资可能会遇到何种风险？你应从政策、经营、资源、财务等各方面加以叙述。在说明过程中，只正面叙述，不做评论性说明，主要包括：经营历史的限制、资源限制、管理经验限制、市场不确定性限制、生产不确定性限制、破产对关键管理者的依赖程度等。 第五部分： 投资回报与退身之路这是投资者非常关心的问题。因为大多数风险投资者并无真正意愿想长期持有公司的股权，而是希望能在条件成熟时“金蝉脱壳”，从而通过股票的增值获取收益。一般来说风险投资者可提出三种投资变现方式，主要包括股票上市，出售公司和买回等。你应指出自己希望采用何种方式。 第六部分： 经营分析与预测该部分主要基于公司历史的经营业绩分析，据以预测未来的经营情况，这里主要应以公司过去财务数据为基础，预测未来经营可能的收入、成本与费用，同时，通过比率分析预测出未来经营效率的高低及经营成果的好坏。 第七部分： 财务报告计划书中应包含你公司当前的财务报告，并附有适当的说明。无论如何，无当前财务报表的计划书是无法让人接受的。一份没有当年财务报告的项目是难以引起风险投资者的兴趣的。 第八部分： 财务预测对公司未来5年的财务状况进行预测，还需预测明年的资金流量表，以便每个读者能确切了解公司资金流动状态。 第九部分： 关于产品的报道、介绍、样品与图片为增加计划书的说服力，你可以收集一些自己公司的综合介绍文献、搜集行业产品目录、收集某些产品图片等情况等。这些对争取投资均有一定作用，但不宜过多，否则会起喧宾夺主的反作用。需要声明的是，这些只能作为计划书的附件。 以上介绍的是计划书的全部内容，根据公司及项目的具体情况，可以结合实际情况在此基础上增添或删改，这都是为了满足项目的需要一些公司的需求。

『陆』 平衡预算的预算内容和编制方法

全面预算体系包括利润预算、资本性支出资金平衡预算、现金收支平衡预算、资产负债预算、现金流量预算等。
利润预算包括销售收入预算、产品成本预算、燃料成本预算、财务费用预算。投资收益预算等。要求根据资产经营管理考核目标，在确保完成省公司分解下达的经营目标的基础上，正确测算生产、销售情况来加以编制，月度利润预算根据年度预算分解编制，分解时要结合各月的实际情况并做到各月间尽可能平衡，避免大起大落。
资本性支出资金平衡预算包括资本性支出来源预算和资本性支出预算。资本性支出来源主要包括当年计提的折旧、税后留利、收回长期投资、各种贷款等。而资本性支出项目则主要包括股权投资、债权投资、技改、科技开发、资产购置等。资本性支出项目的安排要坚持量入为出的原则，全年支出总额不得突破来源总额，项目资金来源不准留有缺口。在项目安排上要优先满足偿还贷款、各类重点工程及大中型基建、技改、科技项目的需要，同时还要考虑未来若干年内资金延续的需要。相应的资本性支出预算编制完成之后，要上报给归口管理的生产技术部门进行审核，由后者根据预算项目的经济性、重要性将预算项目排好优先次序，省公司根据这一顺序核定最终纳入预算的资本性支出项目并据以落实资金。
现金收支平衡预算包括现金收入、现金支出、现金余绌、现金融通四部分。现金融通时要考虑满足正常周转需用的现金存量总额，在现金缺额较大时要考虑现金筹措的可能性；如果筹措的资金不能达到平衡要求，则应考虑调整和修改资本性支出预算。
资产负债预算主要侧重于有关财务指标的控制，如使资产负债率、应收账款周转率、流动比率、速动比率等指标达到上级的要求，资产负债预算应制约其他预算的编制。
现金流量预算根据利润预算、资本性项目预算及有关资料编制，包括在经营活动中及投资、筹资活动中的现金流量。在编制现金流量预算时，上下级之间的交拨款项须以总额分别反映，不准以交拨相抵后的净额反映。

『柒』 如何编制财务预算 详细

财务预算是非常重要的财务管理手段，主要包括以下内容：
1、销售收入、销售成本和销售费用的预算：理清销售收入与销售成本之间的关系，可和销售部门一起来探讨，然后参考历史数据对各成本比例做出合理假设。
3、管理费用的预算：包括折旧等费用的预算，主要是人力资源成本的预算，包括工资、奖金和福利等，可和人力资源部门一起来探讨，并参考历史数据作出合理预估值。
4、财务成本的预算：包括投融资等带来的财务成本变化等。
5、其它收入和成本的预算：包括投资和转让技术等带来的其它收入和成本变化，以及扩大生产和投资等带来的折旧成本变化等。
把上述主要内容弄清楚了，然后按利润表的形式编制财务预算，并对所有假设值予以简要说明。如能分解到每个月则最好，然后用实际数来检验预算数，并在下月时做出差值调整。如此下来，就会使得财务预算越来越接近实际值。好的财务预算是越接近实际值，也就是越精准越好，而不是过于保守或激进！

『捌』 资产管理公司预算编制制度注意要点

全面预算体系包括利润预算、资本性支出资金平衡预算、现金收支平衡预算、资产负债预算、现金流量预算等。
利润预算包括销售收入预算、产品成本预算、燃料成本预算、财务费用预算。投资收益预算等。要求根据资产经营管理考核目标，在确保完成省公司分解下达的经营目标的基础上，正确测算生产、销售情况来加以编制，月度利润预算根据年度预算分解编制，分解时要结合各月的实际情况并做到各月间尽可能平衡，避免大起大落。
资本性支出资金平衡预算包括资本性支出来源预算和资本性支出预算。资本性支出来源主要包括当年计提的折旧、税后留利、收回长期投资、各种贷款等。而资本性支出项目则主要包括股权投资、债权投资、技改、科技开发、资产购置等。资本性支出项目的安排要坚持量入为出的原则，全年支出总额不得突破来源总额，项目资金来源不准留有缺口。在项目安排上要优先满足偿还贷款、各类重点工程及大中型基建、技改、科技项目的需要，同时还要考虑未来若干年内资金延续的需要。相应的资本性支出预算编制完成之后，要上报给归口管理的生产技术部门进行审核，由后者根据预算项目的经济性、重要性将预算项目排好优先次序，省公司根据这一顺序核定最终纳入预算的资本性支出项目并据以落实资金。
现金收支平衡预算包括现金收入、现金支出、现金余绌、现金融通四部分。现金融通时要考虑满足正常周转需用的现金存量总额，在现金缺额较大时要考虑现金筹措的可能性；如果筹措的资金不能达到平衡要求，则应考虑调整和修改资本性支出预算。
资产负债预算主要侧重于有关财务指标的控制，如使资产负债率、应收账款周转率、流动比率、速动比率等指标达到上级的要求，资产负债预算应制约其他预算的编制。
现金流量预算根据利润预算、资本性项目预算及有关资料编制，包括在经营活动中及投资、筹资活动中的现金流量。在编制现金流量预算时，上下级之间的交拨款项须以总额分别反映，不准以交拨相抵后的净额反映。
预算编制的流程
1、预算目标的确定、下达。根据预算年度经营目标及相关制度确定基层各单位的年度目标利润、资产负债率、资产回报率、坏账损失率和投资收益率等预算指标，并在预算年度上一年的11月底之前下达给各基层单位。
2.预算草案的编制、上报。各基层单位在确保完成下达的各项目标前提下，根据本单位实际经营情况编制预算年度财务预算草案，并在预算年度上一年12月底前上报。具体编制流程如下：
（1）基层单位的各个责任中心编制与该中心有关的各项预算，报相关归口管理部门审核。
（2）基层单位的归口管理部门审核相关预算方案，并对项目按轻重缓急进行排序，报主管厂（局）长审定，经主管厂（局）长审定后审核、平衡。
（3）基层单位审核各项财务预算，并进行平衡、汇总，审定后上报。

『玖』 公司制企业财务预算包括哪些内容

公司全面预算管理制度内容：

1、经营预算：具体包括销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、单位成本预算、营业费用和管理费用预算等。

2、投资预算，具体反映何时投资、投资多少、资金来源和投资收益等。

3.财务预算。包括:现金预算、预计利润表、预计资产负债表。

经营预算和投资预算必须以货币形式反映在财务预算中。

(9)贷款公司预算编制扩展阅读：

步骤

1、先根据产能定产量，再按产量制定主要单耗，根据采购价格制定成本；

2、根据产量制定销量，根据售价定主营业务收入；

3、根据销售定销售费用；

4、根据历年的情况制定管理费用；

5、根据融资安排制定财务费用；

6、根据投资情况制定投资收益 简单的编制程序如上，是以产定销的预算编制如果以利润为导向 则先定利润，再分解其他指标。

指标：

1 变现能力比率

变现能力是企业产生现金的能力。它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少[2]。

2 流动比率

公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计

3 意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。

分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。

4 速动比率

公式 ：速动比率=（流动资产合计-存货）/流动负债合计

保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债

5 标准值意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。

分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。

变现能力分析总提示

（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。

（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。