境外无息贷款是否要交税

A. 在国外取得的国外政府补助,在国内要交税吗

补助不需要交个人所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条：下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。

(1)境外无息贷款是否要交税扩展阅读：

公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、金融账户信息。教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、公安、人民银行、金融监督管理等相关部门；

应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息。

B. 对境外付款是不是收款方要向内地交税相关的法规是什么

1.缴纳的非居民企业所得税，是按照对方获利金额的10%缴纳的
你这个国税要交5%的营业税说的没有道理的，首先，国税是不收营业税的，其次，你这个合同如果是销售合同是缴纳增值税的。
你这个具体的业务我不知道，但是，10%的企业所得税，在企业所得税法中只有非居民企业缴纳。
2.银行如果不见税务局的税务支付证明是不敢给你付款的，因为他会被罚款；外汇管理局也是不敢支付外汇的，因为有明确的文件，对外支付时是需要税务支付证明的。
3.关于非居民企业所得税的规定，这样的文件很多，你可以在国税总局的网站上找到这些相关的规定

均个人意见，仅供参考

补充回答：我可以把相关的法律法规，文件等粘贴过来，但不知你是否看得懂。
非居民企业所得税
一、征收范围的确认原则
《中华人民共和国企业所得税法》第三条规定；
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
二、税率的确定
1、在中国设立机构、场所的非居民企业：适用25%的所得税税率；
2、未在中国设立机构、场所，有来源于中国的收入的非居民企业：
法定税率：
《税法》第四条第二款 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。
优惠税率：
《所得税法实施条例》第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10％的税率征收企业所得税。
三、征收方式
外国企业常驻代表机构，办理税务登记的承包工程、提供劳务的外国企业纳税方式的认定见《非居民企业所得税办税事项流程》。
四、纳税地点的确认
1、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其取得的所得，以扣缴义务人所在地为纳税地点。
扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由纳税人在所得发生地缴纳。在中国境内存在多处所得发生地的，由纳税人选择其中一地申报缴纳企业所得税。
2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，以机构、场所所在地为纳税地点。非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，经税务机关审核批准，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。
五、应纳税所得额的确认
1、在中国设立机构、场所的非居民企业：
按照查账征收所得税的非居民企业，以收入总额减除各项扣除的余额，为应纳税所得额。
按照收入核定征收企业所得税的企业，以收入额和一定的核定利润率，计算应纳税所得额。
按照经费支出换算收入核定征收所得税的企业，首先以经费支出换算收入，再以一定的核定利润率，计算应纳税所得额。
2、未在中国设立机构、场所，有来源于中国的收入的非居民企业：
按照下列方法计算其应纳税所得额：
(1)股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额；
(2)转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额；
(3)其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。
六、税收优惠
1、免税政策
《企业所得税法实施条例》第九十一条规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的下列所得可以免征企业所得税：
（1）外国政府贷款给中国政府取得的利息所得；
（2）国际金融组织贷款给中国政府和居民企业取得的利息所得；
（3）经国务院批准的其他所得。

2.至于你这个营业税，我查了营业税暂行条例，你看那个营业税暂行条例里的营业税代扣代缴人那一章，有详细的说明。我对你们的业务也不了解，只能引用相关的法律法规

个人意见，仅供参考

C. 向境外支付外债利息要代扣代缴企业所得税和增值税吗

需要。

1、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）第三条规定，境内公司应在向境外公司支付利息或者到期应支付利息时，代扣代缴境外公司的企业所得税。

2、按照现行增值税制度规定，境外单位或个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。

《营业税改征增值税试点实施办法》第6条规定，中华人民共和国境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。

(3)境外无息贷款是否要交税扩展阅读

非居民企业境内所得税税率以及所得额的相关规定

《企业所得税法实施条例》第91条规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内的所得，或者虽设立机构、场所，但来源于中国境内的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，减按10%的税率征收企业所得税。

《企业所得税法》第19条规定，非居民企业取得相关规定的所得，按照下列方法计算其应纳税所得额：

1、股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额。

2、转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。

3、其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。

D. 我公司借给员工的无息借款,在报税时是否代员工缴纳个人所得税

工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。由于员工个人并未实际取得所得，因此，企业的员工由于买房等个人原因向企业借款不支付利息，不需要缴纳个人所得税。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

(4)境外无息贷款是否要交税扩展阅读

个人所得税的减免税政策主要有：

（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化，卫生、体育、环境保护等方面的奖金，免征个人所得税。

（2）乡、镇以上（含乡、镇）人民政府或经县以上（含县） 人民政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金会或类似组织，奖励见义勇为者的奖金或者奖品，经主管税务机关批准，免征个人所得税。

（3）个人持有财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券的利息，免征个人所得税。

（4）国务院《对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法》第五条规定：“对个人取得的教育储蓄利息所得以及财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。”

E. 我国境内机构向我国银行的境外分行支付的贷款利息，是否应代扣代缴企业所得税

根据《国家税务总局关于境内机构向我国银行的境外分行支付利息扣缴企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第47号）规定：“根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，现对我国银行的境外分行业务活动中涉及从境内取得的利息收入有关企业所得税问题，公告如下：
一、本公告所称境外分行是指我国银行在境外设立的不具备所在国家(地区)法人资格的分行。境外分行作为中国居民企业在境外设立的分支机构，与其总机构属于同一法人。境外分行开展境内业务，并从境内机构取得的利息，为该分行的收入，计入分行的营业利润，按《财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》(财税〔2009〕125号)的相关规定，与总机构汇总缴纳企业所得税。境内机构向境外分行支付利息时，不代扣代缴企业所得税。
二、境外分行从境内取得的利息，如果据以产生利息的债权属于境内总行或总行其他境内分行的，该项利息应为总行或其他境内分行的收入。总行或其他境内分行和境外分行之间应严格区分此类收入，不得将本应属于总行或其他境内分行的境内业务及收入转移到境外分行。
三、境外分行从境内取得的利息如果属于代收性质，据以产生利息的债权属于境外非居民企业，境内机构向境外分行支付利息时，应代扣代缴企业所得税。”

F. 利息收入需要交税吗税率多少

利息收入需要交税吗？税率多少？

看你说的是公司取得的利息，还是个人存款取得的利息？如果是公司取得的利息，年末一起缴纳企业所得税，如果是个人存款的利息不需要缴纳个税。

拓展资料：

储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；储蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%征收个人所得税；2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息所得，按照5%征收个人所得税；2008年10月9日后孳生的利息所得，暂免征收个人所得税。各时间段要分段计算。

G. 外资企业向境外股东公司借款，到期后不支付利息，是否需要交税

外资企业应根据借款合同预提财务费用，需要缴税。某老板曾注册过一家假外资企业（目的是将境外的资金以投资（资本项目）及投注差（外债---经常项目）的形式转入国内，外债的利息并未按借款合同支付，当地税务机关要求外资企业缴税。

H. 企业与企业之间的借款需要交税吗

需要的。

关联企业间资金借贷，如果融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。

《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷予他人使用的行为。

根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷予他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，应按“金融保险业”税目征收营业税。并按要求计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。

(8)境外无息贷款是否要交税扩展阅读：

营业税的征税范围可以概括为：在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让无形资产、销售不动产。

在中华人民共和国境内是指：

（1）提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内；

（2）所转让无形资产（不含土地使用权）的接受单位或个人在境内；

（3）所转让或者出租土地使用权的土地在境内；

（4）所销售或出租的不动产在境内。

根据财税[2009]111号《财政部 国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》有关规定，对中华人民共和国境内（以下简称境内）单位或者个人在中华人民共和国境外（以下简称境外）提供建筑业、文化体育业（除播映）劳务暂免征收营业税。

I. 境内企业支付我国银行的境外分行贷款利息是否需要代扣代缴增值税

如该分行未在国内设立经营机构 那么境内企业作为购买人应进行代扣代缴增值税

J. 关联企业之间无息借款税务机关是否有权核定征税

税务机关有权核定征税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第六章

1、第四十一条规定：

企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。企业与其关联方共同开发、受让无形资产，或者共同提供、接受劳务发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊。

2、第四十四条规定：

企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额。

(10)境外无息贷款是否要交税扩展阅读：

关联企业的判定：

（1）相互间直接或间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；

（2）直接或间接同为第三者拥有或控制股份达到25%或以上的；

（3）企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50%或以上或企业借贷资金总额的10%或以上是由另一企业担保的；

（4）企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的；

（5）企业的生产经营活动必须由另一企业提供特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的；

（6）企业生产经营购进的原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的；

（7）企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等是由另一企业的控制的；

（8）对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系包括家族、亲属关系等。