公司贷款利息支出要交税吗

Ⅰ 企业借款利息收入，要交增值税吗

企业借款利息收入，是要交增值税的。

个人要借款给企业要缴增值税，发票可以到税务局代开（开票时会同时要求缴印花税0.05%）；股利、红利所得还应缴个人所得税，税率：20%。

1、签订借款合同的，应按0.05‰贴花；

2、根据营业税暂行条例的相关规定，取得利息收入的企业应全额按照"金融保险业"税目5％缴纳营业税；

3、利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。

(1)公司贷款利息支出要交税吗扩展阅读：

企业所得税的税率为25%的比例税率。

原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27%，应纳税所得额3万元以下的，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。

新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的<中华人民共和国所得税法>；规定一般企业所得税的税率为25%。

Ⅱ 企业借款利息是否需要交税

1、计入财务费用
2、跟营业税八竿子打不着，因为你单位的钱不是找银行借的。
那些说要交营业税以及因此计算要交的教育费附加、城建税的，麻烦你把你所谓的国家税务局颁布的法规读一遍，哪里提到了企业之间借款要交税的？法律是不允许企业间贷款的。
3、计入本年利润，要缴纳企业所得税，亏损，只要税务部门认可，就不用交了，年底不需要调整。只要你的利率符合国家规定即可。
4、允许的浮动不超过30%，肯定要调整。

网上很多人说需要缴税，但是他们所附的法律法规没有一个提到企业直接借贷的，建议你去税务部门了解一下。

但是国家的金融法是不允许企业直接借贷的，所以你的借款时不受法律保护的。
《中华人民共和国银行管理暂行条例》第四条的规定，禁止非金融机构经营金融业务。借贷属于金融业务，因此非金融机构的企业之间不得相互借贷。

Ⅲ 公司之间借款计入什么科目，利息要交税吗

公司之间借款，向其他单位借款计入其他应付款，借给其他单位钱款计入其他应收款，收到的利息计入其他业务收入，缴纳企业所得税，支出的借款利息超过银行借款利率部分在年终汇算清缴补交企业所得税。分录如下：

1、公司之间借款如是借出：

借：其他应收款-XX单位

贷：银行存款

2、公司之间借款如是借入：

借：银行存款

贷：其他应付款-XX公司

(3)公司贷款利息支出要交税吗扩展阅读

《中华人民共和国企业所得税法》

第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：

（一）销售货物收入；

（二）提供劳务收入；

（三）转让财产收入；

（四）股息、红利等权益性投资收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特许权使用费收入；

（八）接受捐赠收入；

（九）其他收入。

Ⅳ 企业借款收到的利息怎么缴税

取得的利息首先要按5%缴纳营业税，并按营业税额的7%（城市）、3%、2%缴纳城建税、教育费附加及地方教育费附加。收入要并入本年的利润总额，有所得的要依法缴纳企业所得税。

Ⅳ 企业之间的借款利息收入需不需要交税吗

需要申报缴纳营业税(税率为5%)。同时需要申报并缴纳实际缴纳营业税计算的城建税和教育费附加。
《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。营业税税率为5%。
1、出借方如果是通过银行放贷，由银行代扣代缴；
2、出借方如果是自己借款出去，需要自己申报；
3、借款的利息收入需要缴纳营业税及附加。如果出借方是企业，作为当期所得计算企业所得税；如果是个人，需要缴纳个人所得税。更多关于企业财务相关问题可以在亿蜂平台找顾问咨询

Ⅵ 公司向个人借款利息需要交个人所得税吗

1、私人借款给公司取得的利息收入，应当缴纳个人所得税。

2、利息收入应当缴纳个人所得税，税率为20%。

拓展资料：

关于《个人所得税》

利息、股息、红利所得

利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。利息是指个人的存款利息（国家宣布2008年10月8日次日开始取消利息税）、货款利息和购买各种债券的利息。股息，也称股利，是指股票持有人根据股份制公司章程规定，凭股票定期从股份公司取得的投资利益。红利，也称公司（企业）分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润。股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。

（资料来源：网络：《个人所得税》）

Ⅶ 支付贷款利息的利息支出要不要纳税调整

根据《企业会计准则第17号——借款费用》和《企业所得税法实施条例》第三十七条规定，借款费用是可能需要资本化的。
假如资本化的利息支出超过税法规定的扣除标准，在税前扣除时要区分几种情况。
（一）资本化计入存货的利息支出
如果经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，其利息支出应计入存货成本。会计准则和税法规定，在此处是一致的。
1、存货在建造的当年，由于利息支出是直接计入存货成本的，尚未进入销售成本，对当期损益不产生影响，因此不需要对超标的利息支出做纳税调整。
2、存货已经达到预定可销售的状态的，但是尚未销售的，计入存货成本的利息支出也不影响当期损益，也不需要对超标的利息支出做纳税调整。
3、包含有资本化利息支出的存货对外销售的，需要对整个资本化利息支出中超标的部分进行纳税调整，可能既包括当年的利息支出，也包括以前年度资本化的利息支出。
（二）资本化计入固定资产或无形资产等长期资产的利息支出
利息支出资本化计入固定资产或无形资产等长期资产的，将导致其会计账面价值与计税基础的差异。固定资产或无形资产等长期资产是通过折旧或摊销等进入损益的，因此超标的利息支出将在这个折旧期间或摊销期间进行纳税调整。
（三）资本化的利息支出超标的纳税调整与所得税申报填写
说到“利息支出”的纳税调整，有人会想当然地认为在《A105000纳税调整明细表》的“利息支出”中调整。如果这样想就大错特错了，因为企业所得税申报表的填报说明：
第18行“（六）利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额；第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的的利息支出的金额；第3列“调增金额”为第1-2列金额。
看清楚了“会计核算计入当期损益的利息支出”！如果不是计入当期损益的利息支出当然就不能在此处填写，资本化的利息支出当然不是计入当期损益的支出，所以不能在此处填写。
资本化进入存货的，销售后会进入到销售成本（主营业务成本）中，在《A105000纳税调整明细表》没有专门的行次填写，故可以将其纳税调整在“29.（十六）其他”填写。
资本化进入固定资产或无形资产等，属于资产类调整项目，应先填写《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》，然后再填写《A105000纳税调整明细表》“31.（一）资产折旧、摊销（填写A105080）”。

Ⅷ 支付出去的贷款利息要交税

支付
贷款利息
固然不用
交税
。如果是收到了贷款利息，才要交税呢。

Ⅸ 关于公司取得借款利息收入是否应该交税,交什么税

关于公司取得借款利息收入应该交税，需要交营业税和企业所得税。

首先，对于营业税。

根据税法的规定，纳税人将货币资金存放于银行等金融机构而取得的存款利息收入，不征收营业税。但是，纳税人将资金委托金融机构发放贷款，或者自行及其他方式将资金贷于其他单位或者个人使用，而取得的利息收入，应当按照“金融保险业”税目，以取得的利息收入的5%交纳营业税。

其次是企业所得税。

企业取得的利息收入会直接冲减当期财务费用，这项损益会影响应纳税所得额（增加应纳税所得额），最后导致当期所得税（应交所得税）增加。所以对于利息收入是需要缴纳企业所得税的。

拓展资料：

1、利息收入是指企业将资金提供给他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。

2、本科目核算企业（金融）确认的利息收入，包括发放的各类贷款（银团贷款）、贸易融资、贴现和转贴现融出资金、协议透支、信用卡透支、转贷款、垫款等）、与其他金融机构（中央银行、同业等）之间发生资金往来业务、买入返售金融资产等实现的利息收入等。

3、资产负债表日，企业应按合同利率计算确定的应收未收利息，借记“应收利息”等科目，按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“贷款——利息调整”等科目。

实际利率与合同利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息收入。期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。