河北農行貸款撥備率

A. 銀監會要求貸款撥備覆蓋率是多少

銀監會2010年10月10日下發文件,要求銀行將之前的銀信理財合作業務中,所有表外資產在今明兩年全部轉入表內,並按150%的撥備覆蓋率計提撥備。

B. 銀行什麼時候按貸款撥備率計提減值准備,什麼時候按撥備覆蓋率計提貸款減值

銀行財務根據《金融企業准備金計提管理辦法》第三條辦法所稱准備金，又稱撥備，是指金融企以承擔風險和損失的金融資產計提的准備金，包括資產減值准備和一般准備。
本辦法所稱資產減值准備，是指金融企以債權、股權等金融資產（不包括以公允價值計量並且其變動計入當期損益的金融資產 ）進行合理估計和判斷，對其預計未來現金流量現值低於賬面價值部分計提的，計入金融企業成本的，用於彌補資產損失的准備金。
本辦法所稱一般准備，是指金融企業運用動態撥備原理，採用**模型法或標准法計算風險資產的潛在風險估計值後，扣減已計提的資產減值准備，從凈利潤中計提的、用於部分彌補尚未識別的可能性損失的准備金。

C. 如果銀行發放貸款均為正常類貸款，撥備覆蓋率是否是0呢但是為什麼說撥備覆蓋率為100%最好！

舉個例子，從這個例子裡面說明：
銀行向一企業發放100萬元貸款，計提了10萬元撥備，
如果日後該企業產生了10萬元的不良貸款，那撥備覆蓋率為100%，也就是計提的撥備能足夠覆蓋不良貸款；
如果日後該企業產生了5萬元的不良貸款，那撥備覆蓋率為200%；
如果日後該企業產生了10萬元以上的不良貸款，那計提的撥備就不足，產生准備金缺口，在報表上會使銀行利潤虛增；

然後就有個問題了，如果企業無產生不良貸款呢？

撥備的關鍵點，在於它是根據不良貸款的數量來提取的，也只能用於因不良貸款無法收回而造成的損失。換句話來說，如果無不良貸款，那去談撥備覆蓋率已經沒有意義了。

撥備的計提率並不是一個理論上的死數據或公式，是需要根據不同企業不同情況而定。如果銀行所發放的貸款均為正常（現實中是不可能的），那銀行之前還是按照原來的比例計提撥備，那會導致銀行撥備變成多餘，從而使銀行利潤虛降，也就是銀行對貸款情況的估計和預算不準確。

也就是說撥備過高或過低都不好，至於為什麼100%的覆蓋率最好，這個很簡單，以上面的例子，銀行計提了10萬元的撥備，日後產生的不良也是10萬元，剛好完全覆蓋，說明銀行預算準確，撥備計提精確，不會使銀行利潤虛高或虛降，不會使銀行資金利用率降低，也不會產生准備金缺口，這當然是最理想的狀態。

現實中，實際貸款中要怎樣計提撥備一直沒有得到一致的意見，這些就不羅嗦了。

D. 貸款撥備率 與風險准備金

貸款（interest-freeloan）是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。
有關貸款不懂得知識到《小指陣》綱站看下。
不用那麼復雜，通常帶好
1.企業營業執照復印件
2.企業上年度財務報表：資產負債表，收益表，現金流表。及最近的月報表
3.董事會決議及貸款申請函（加蓋公章）
4.項目的可行性分析。
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E. 貸款撥備率基本標准為（ ）。

正確答案:D
解析：貸款撥備率為貸款損失准備與各項貸款余額之比，基本標准為2.5%。

F. 銀行貸款撥備率下調，將會產生哪些影響

如果不良暴露量大，那麼哪怕撥備覆蓋率要求是下降的，新計提的撥備金額可能依然不低(如果不良加快暴露，卻依然按照150%去計提撥備，那計提壓力過大，影響銀行積極性，也不符合"以豐補欠"原理)。所以，釋放多少行業利潤，目前並不好判斷，最終還是取決於監管部門檢查不良的結果。
但是，對於銀行來說，不良分類更嚴格了，資產質量更真實了，那麼報表更加凈化，終歸是大好事。

G. 貸款損失准備金的計提方法和比例是多少

根據我國《銀行貸款損失准備計提指引》規定，銀行應按季計提一般准備，一般准備年末余額不得低於年末貸款余額的1%；

銀行可以參照以下比例按季計提專項准備：對於關注類貸款，計提比例為2%；對於次級類貸款，計提比例為25%；對於可疑類貸款，計提比例為50%；

對於損失類貸款，計提比例為100%。其中，次級和可疑類貸款的損失准備，計提比例可以上下浮動20%。特種准備由銀行根據不同類別（如國別、行業）貸款的特種風險情況、風險損失概率及歷史經驗，自行確定按季計提比例。

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普通准備金又稱一般准備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失准備金。我國商業銀行現行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬准備金相當於普通准備金。由於普通損失准備金在一定程度上具有資本的性質。

因此，普通准備金可以計入商業銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通准備金不能超過加權風險資產的1.25%，超過部分不再計入。普通損失准備金是彌補貸款組合損失的一種總准備。普通損失准備金所針對的貸款內在損失是不確定的。

因此，普通貸款損失准備金在一定程度上具有資本的性質，可以在一定程度上用於彌補銀行的未來損失。

H. 什麼是撥備率撥備覆蓋率

撥備率，即呆、壞帳准備金的提取比率，如我國現行上市公司的應收帳款壞帳准備金的提取比率為9%，即：按應收帳款余額的9%計提壞帳准備，提取的准備金進入當期損益。 它是銀行貸款可能發生的呆、壞帳准備金，是銀行謹慎性考濾防風險的一個方面，也是反應業績真實性的一個量化指標。
撥備覆蓋率，也稱為「撥備充足率」，是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬准備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失准備金計提是否充足的一個重要指標。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況。撥備覆蓋率是銀行的重要指標，這個指標考察的是銀行財務是否穩健，風險是否可控。依據《股份制商業銀行風險評級體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實際計提貸款損失准備對不良貸款的比率，該比率最佳狀態為100%。

I. 何為貸款撥備率撥備覆蓋率

貸款撥備率實際上就是呆、壞賬准備金的提取比率；是指貸款損失准備計提余額與貸款余額的比率，是反映商業銀行撥備計提水平的重要監管指標之一。
貸款撥備率=貸款損失准備金余額/各項貸款余額 x 100%。
撥備覆蓋率是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬准備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失准備金計提是否充足的一個重要指標。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況。